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经济责任审计

日期:2018-10-15 / 人气: 28 / 来源:

经济责任审计,是指我们根据中国注册会计师审计准则,《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》,以及国家干部管理的有关规定对企事单位的法定代表人或经营承包人在任期内或承包期内应负的经济责任的履行情况所进行的审计。

离任审计所需提供资料清单

一、财务报表及财务资料:

   1、任职期间财务会计报表及附表;

   2、会计报表各科目的余额明细表(含年初,本年借方,本年贷方,年末数);

   3、任职期间会计账簿、凭证;

   4、现金盘点表;

   5、银行各账户对账单、银行询证函、余额调节表;

   6、应收票据明细表;

   7、存货盘点表;固定资产盘点表;

   8、往来询证函(含应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款);

   9、长期股权投资的股权投资资料;被投资单位本年度会计报表;

   10、上年所得税汇算清缴报告;各种税项的有关减免税规定,纳税资料,完税证明及税务部门检查结论;

   11、增值税纳税申报表;地税的缴款单(6月和12月);

   12、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件,公司对外抵押、担保明细表及相关文件;

   13、公司及所属公司有关的验资报告;

   14、任期内上级下达的年度工作目标责任书及年度考核结果;

   15、任期内接受财政、审计、税务等经济监督部门和上级主管部门检查出具的审计、检查报告以及委托社会审计组织进行审计的审计报告。

二、一般资料:

   1、公司概况,至少应简述公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况等;

   2、公司的合同、章程,与成立相关的政府批复,批准证书,营业执照;税务登记证及外汇登记证;

   3、XXX同志任职基本情况及主要业绩资料。

   4、XXX同志年度工作总结、述职报告。

   5、任期内制定的财务管理、资产管理的规章制度。

   6、任期内重大经济事项的决策、实施情况的会议纪要、记录、文件、合同、协议等相关资料。  

   7、任职文件。


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